Wie man Nachfolgestreitigkeiten vermeiden kann

Artikel veröffentlicht im Direktor Magazine, Nr. 37, Januar 2019

Wo soll man anfangen?

In seinem Artikel Wird das Erbe Reichtum oder Fluch sein, veröffentlicht in der Oktoberausgabe des Direktor Magazine, riet Mag. Samo Lubej, offen die Nachfolge zu besprechen.

Einfacher Rat, aber das Gespräch über die Nachfolge ist oft schwierig und in vielen Familien bleiben Nachfolge und Vermögensteilung zu Lebzeiten oder im Todesfall ein Tabu.

Vergänglichkeit

Diese Gespräche sind von Natur aus unangenehm, da die Nachfolge ein Ergebnis der Vergänglichkeit ist. Obwohl es für alle unvermeidlich ist, ist es nicht angenehm, über Vergänglichkeit nachzudenken und noch weniger über sie mit Personen zu sprechen, mit denen wir tief emotional verbunden sind.

Da es sich im Grunde genommen um Gespräche und Reflexionen handelt, die negative Gefühle aller Beteiligten implizieren, kommt es oft vor, dass wir nicht einmal an die Nachfolge und noch weniger an das Erbe denken wollen, geschweige denn darüber reden. Dies gilt umso mehr, wenn Angst besteht, dass Nachfolge zu Konfliktsituationen in der Familie führen wird.

Im ersten Teil dieses Artikels werde ich einige Erfahrungen aus der Praxis beschreiben, als das Erbe zum Fluch wurde, insbesondere in Bezug auf die Beziehungen zwischen den Erben, da es klug ist, aus den Erfahrungen anderer zu lernen. Im Folgenden werde ich darlegen, wie es mit dem richtigen Ansatz und vor allem mit geeigneter Kommunikation möglich ist, viele Streitigkeiten und Gerichtsverfahren zu vermeiden, die für alle teuer und anstrengend und vor allem verheerend für die Familienbeziehungen sind.

Langwierige Nachlassverfahren

Wie komplex und langwierig ein Nachlassverfahren sein kann, ergibt sich aus dem folgenden realen Beispiel aus der Praxis: Um sein Vermögen auf seine drei Kinder und seine Frau aufzuteilen, hat der Verstorbene in gutem Glauben einen Willen gemacht. Er hat sogar festgelegt, dass jedem der Kinder ein junger Stier oder sein Gegenwert zusteht, so dass keines von ihnen benachteiligt wird. Es schien, dass der Verstorbene sorgfältig gehandelt hat und dass seine Nachkommen in der Lage sein werden, das Erbe ohne Probleme zu teilen.

Der Verstorbene starb in den 90er Jahren. Die Nachkommen brieten den ersten Stier zusammen, noch bevor das Erbverfahren überhaupt begonnen hat. Im Erbverfahren wurde alles zwischen den Erben umstritten; der Wert des Nachlasses, der Wert der Geschenke und der Wert des jungen Stiers wurden von Gutachtern und Sachverständigen bewertet, der erste Nachlassbeschluss wurde erst 8 Jahre nach dem Tod des Verstorbenen erlassen und das Erbverfahren wurde erst 20 Jahre später endgültig abgeschlossen. Zu diesem Zeitpunkt gab es keine Stiere mehr auf dem Hof, und selbst wenn sie es gäbe, würden die Erben sie definitiv nicht mehr zusammen braten.

In diesem Zusammenhang ist auch zu erläutern, dass es im beschriebenen Erbverfahren keine solchen Streitigkeiten gab, aufgrund derer das Nachlassgericht einen der Erben an Gerichtsverfahren verweisen würde. Sollte das Verfahren unterbrochen werden und in der Zwischenzeit ein Zivilgericht entscheiden würde, wäre bis heute nicht bekannt, wie das Vermögen auf die Erben verteilt wird.

Im beschriebenen Fall fühlten sich einige der Erben aufgrund des Willens und der Geschenke, die sie zu Lebzeiten erhielten, benachteiligt. Die Entscheidung in dieser Angelegenheit wurde dem Gericht überlassen. Meines Wissens waren am Ende alle von der Entscheidung des Gerichts enttäuscht.

Unzufriedenheit wegen Missverständnis des Willens

Auch wenn die Erben nicht in langwierige Gerichtsverfahren zur Durchsetzung ihrer Rechte geraten, können Testament und Erbschaft dennoch negative Auswirkungen auf ihre gegenseitigen Beziehungen haben. Nach meiner Erfahrung respektieren viele den letzten Willen des Verstorbenen, fühlen sich aber dennoch benachteiligt. Sie kriegen gewöhnlich solche Gefühle, wenn sie die Gründe, warum der Verstorbene beschlossen hat, den Nachlass auf diese Weise aufzuteilen, nicht verstehen oder mit den Erklärungen des Verstorbenen im Testament nicht einverstanden sind.

Oftmals schreiben und speichern die Erblasser ihren Willen so, dass die Erben erst nach ihrem Tod mit dem Inhalt vertraut werden. Vielleicht tun sie das, um Konflikte zu Lebzeiten zu vermeiden. Daher kann es vorkommen, dass die Erben den Willen nicht verstehen oder dass die Aufteilung nicht ihren Interessen entspricht. Sie werden ihren Zorn auf den Verstorbenen auf andere Erben richten, und die Beziehungen zwischen ihnen werden sich verschlechtern.

„Zusammenarbeit bringt Frustration“

Auch wenn verstorbene Personen keine Entzweiung zwischen den Erben mit dem Testament hervorrufen möchten und sich entscheiden, dass sie wie gesetzlich vorgesehen erben sollen (gesetzliche Erbfolge), kommt es in der Praxis immer noch zu Streitigkeiten, die sich negativ auf die Familienbeziehungen auswirken.

Das Hauptmerkmal der gesetzlichen Erbfolge ist, dass der Nachlass durch Erbteilen geteilt wird. Das bedeutet, dass jeder der Erben einen proportionalen Anteil an allen Dingen des Nachlasses erhält: Alle Erben werden zu Miteigentümern von Immobilien und auch zu Miteigentümern von Aktien, Geschäftsanteilen und anderen Vermögen. Die Erben müssen dann vereinbaren, wie sie dieses Vermögen gemeinsam verwalten werden oder wie sie die Erbschaft mit einer Nachfolgevereinbarung aufteilen sollen. Kommt es nach dem Tod des Verstorbenen zu einem Streit zwischen den Erben, wird das Vermögen in der Regel nicht optimal verwaltet, was zu einer Wertminderung führt.

Die Erben können zwar eine gerichtliche Trennung beantragen, was wiederum zeitaufwendig ist. Die Aufteilung erfolgt auch nach dem Gesetz, ohne Rücksicht auf die Interessen des Einzelnen.

Vererbung von Geschäftsanteilen

In diesem Zusammenhang möchte ich auf die Vererbung von Geschäftsanteilen hinweisen. Für die Geschäftsanteile sowie für das verbleibende Vermögen des Verstorbenen gilt, dass sie zum Zeitpunkt des Todes des Verstorbenen auf die Erben übergehen.

Besteht dennoch ein Streit darüber, wer der Erbe ist oder was für ein Anteil ein Erbe vererben soll, so kann es vorkommen, dass die Gesellschaft einen aktiven Gesellschafter für die Zeit der Lösung von Konflikten zwischen den Erben verliert. Wenn wir uns eine Situation vorstellen, in der der Verstorbene auch der Direktor des Unternehmens war, behindert ein solcher Zustand und friert vollständig den Betrieb des Unternehmens ein.

Gespräch – Weg zum Verständnis von Wünschen

Aus allem, was oben gesagt wurde, folgt, dass die Feststellung von Mag. Samo Lubej durchaus stimmt, nämlich, dass der größte Fehler der Familienführer darin besteht, dass sie einfach nicht über die Nachfolge mit anderen Familienmitgliedern sprechen.

Meiner Meinung nach muss man bei den Nachfolgegesprächen oft mehr auf die Art der Kommunikation achten als auf den Inhalt der Aufteilung. Ich würde vorschlagen, zunächst die Interessen jedes Einzelnen und die Vorstellungen der Nachkommen über ihr Leben zu ermitteln und erst dann gemeinsam eine geeignete Art der Aufteilung zu finden.

Stellen wir uns ein Musterbeispiel eines Vaters vor, der eine Orange hat und sie zwischen seinen beiden Töchtern aufteilen will. Er würde die Orange gerecht in zwei gleiche Hälften teilen. Trotzdem wären seine beiden Töchter enttäuscht, denn die eine wollte das Fleisch der Orange, um daraus Saft zu machen, während die andere die Schale wollte, um einen Kuchen zu backen. Durch ein Gespräch und die richtigen Fragen hätte der Vater ihre Interessen erkennen und die Orange anders aufteilen können.

Um zu erreichen, dass das Vermögen weiterhin erfolgreich verwaltet wird und um einen Streit zwischen den Nachfolgern zu vermeiden, müssen wir die Interessen der Nachfolger bei der Aufteilung verfolgen und ihre Gefühle angemessen berücksichtigen.

Einbeziehung einer neutralen Person

Wenn die Beziehungen zu komplex sind, wenn die Gefühle zu stark sind und wir nicht in der Lage sind, die Interessen selbst zu erkennen, ist es sinnvoll, eine dritte, neutrale Person in die Gespräche einzubeziehen, die das Verfahren strukturiert leitet und eine positive Auswirkung auf die Frage der Erbteilung und die Suche nach einer für alle geeigneten Vereinbarung hat.

In den Familien, in denen die Pflege der Beziehungen viel wichtiger ist als die Aufteilung des Eigentums nach den Regeln des Rechts, ist es meiner Meinung nach angebracht, einen Mediator in die Gespräche einzubeziehen. Mediationen werden von verschiedenen Mediationszentren angeboten, darunter das Mediationszentrum der slowenischen Anwaltskammer und auch das so genannte Family Office, das über zusätzliche Kenntnisse im Bereich der Vermögensverwaltung verfügt.